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蓝莎报税 | 为您提供全方位专业报税服务

发布时间:2021-04-12
蓝莎报税 | 为您提供全方位专业报税服务
许多房东在拿到房后,每个月欢欢喜喜在委托中介出租收取租金的同时,许多人对报税相关的问题是不理解的,从而因为自己报税和纳税不当造成罚款甚至是不良记录。

由于大陆对租金收入的纳税体系监管并不严格,和许多发达国家的税务监管是完全相反,他们对税务的监管极其严格。所以提前搞清报税纳税相关的问题对房东在未来要进行的海外生活和投资而言,非常重要。

英国对海外买家的税法,每年都有快速显著的变化,因此新投资者必须选择靠谱的顾问来进行服务或者指导,而老投资者们也需要及时关注这些变化,一方面是遵守新规,一方面是最大化避税。

先帮大家整理一下,英国房地产的税制基本有以下几种↓:

而跟非英国居民的投资者,以个人名义购买英国住宅物业会遇到的几个税种有:

这是在交房时需要支付的费用,税费高低取决于两点,一是该房产是否是投资者的全球首套,首套比非首套少3%,二是跟房产的价格成正向关系。

2020年6月30日之前购买英国房产的所有买家(以最终交房时间为准),其购房印花税起征点仍维持在50万英镑,这意味着首套房买家买房时其50万英镑以下部分的印花税为零。

从7月1日到9月30日,印花税的起征点将降至25万英镑。自10月1日起,起征点恢复至原来的12.5万英镑。

而对于首次买家,政策更加优惠。在伦敦地区,如果购买的房产价值低于50万英镑,那么有30万镑可以免除印花税,30-50万英镑部分按5%税率缴税。如果房产价值超过50万镑,超过的部分按阶梯累进制计算。

但是在这里蓝莎君要提醒一下大家:

所谓的海外买家是指购房前后一年,任何连续365天内,在英国逗留满183天则不被认定为海外买家,是根据在英国的居留时间及税务居民身份来决定的。

每年净租金收入,将需要按照英国个税阶梯税率,申报并缴纳个人所得税。持有房产过程中的大部分成本,均可作为成本抵扣,包括贷款还款的利息部分、房产运营成本(租赁管理费、物业费、地租、会计师费)、维修和替换家具等。常见的不可作为成本抵扣的是贷款还款的本金部分和新房的第一套家具等。

中国、中国香港以及新加坡国籍,已经被取消每年的免税收入额度,除非同时持有英国或者其他欧盟国籍。而中国公民和税务居民利息前净利润低于£37,500(基本税率) 利息可以全部抵扣。

买家在卖出物业时,个人免税额度为12,300,净利润在12,300到50,000镑之间的,民宅地产税率为持有期间房产增值部分扣去交易成本之后的18%,高于50,000镑的为28%。

海外投资者在英国的物业也受英国遗产税的约束,一般个人免税额度为£325,000,计算基数为净资产。投资者可通过遗嘱等手段尽可能降低纳税额到接近零。

这些税里面,印花税是在购买房产时支付,资本利得税是在卖出房产时支付,遗产税是在继承房产时支付,而在持有期间每年需要申报的则是个人所得税。

说到海外房东的个人所得税,不得不先说一下海外房东证。

而海外房东证的主要作用,用简单的一句话来概括,就是税务局允许中介在收到每一期租金时不用先代扣代缴,而是房东在报税时再按照实际需缴纳税金向税务局支付。

如此,房东在持有期间的每个月的现金流会更好,尤其对于一些每个月要从账户支付贷款还款的投资者来说,是非常便捷的一种选择。

⚪ 那么什么时候可以申请海外房东证?

理论上,当所购买房产有正式地址(交房前半年左右),并且已正式委任租赁管理公司时,便可申请海外房东证。

⚪ 为什么要提早申请?

英国政府办事效率不高,这样可以确保在收到第一笔租金前,海外房东证能够申请下来。

⚪ 除了自己填表之外,谁能协助申请?

这一般会包含在会计师的服务之内。

个税申报方面,每年的1月31日,是上一财政年度报税的最后截止日期,也就是说,刚刚过去的2021年1月31日,是申报2019年4月6日至2020年4月5日的报税截止日。若延期,则会被罚款,在某些情况下,可能会被罚应缴纳税金的100%。若长期不报税,会严重影响未来的房产出售或长期居留。

若全年没有收入,要不要报税?最佳的方式还是如实申报。

若没有委托租赁中介,自行管理出租,则平日所有跟房产相关的收据或者发票,都要保存好,作为做账报税的依据。

作为业内最大的华人在英置业机构,我们为您提供最全面的报税服务,欢迎滴滴蓝莎君,让您轻松从地球另一端管理您的英国房产!